Канцбюро

ГЛАВНАЯ

ПРАЙС

СПЕЦПРЕДЛОЖЕНИЕ

Бумага

Канцтовары ERICH KRAUSE

Файлы архивные

Папки

Конверты

Портфели

 

Ручки шариковые

Ручки гелевые

Ручки подарочные Regal

Ручки подарочные NEW

Маркеры

 

Органайзеры (наст. наборы)

Подставки настольные

Лотки, подставки для бумаг

 

Клей, корректура

Скрепки, зажимы, ластики

Ножницы, канц. ножи

Степлеры

Дыроколы

 

Карандаши простые

Карандаши цветные

Фломастеры

Тетради

Канцтовары РЕГИСТР

Файлы архивные

Папки

Конверты, портфели

Файлы  

Пакеты

Канцтовары ГАММА

Акварель

Гуашь

Пластилин

Мелки

Тушь, чернила

Канцтовары Разное

 

 

Финансовые планы как эффективный инструмент функционирования канцелярской фирмы

Для более эффективного функционирования организации и систематизации рассчитываемых плановых показателей можно порекомендовать составление бизнес-плана развития предприятия.

Также можно составить расчетный баланс доходов и расходов (годовой финансовый план), план движения денежных средств с поквартальной разбивкой, а также оперативный финансовый план (платежный календарь).

Бизнес-план представляет собой программу деятельности канцелярской фирмы, обоснование ее стратегий и тактических мер их осуществления.

 

Он необходим для обоснования текущего и перспективного планирования развития предприятия, а главное – возможности получения инвестиционных и кредитных ресурсов.

В зависимости от цели составления бизнес-план может включать различное количество разделов (от четырех до двенадцати). Финансовое обоснование является обязательным элементом бизнес-плана, оно подразумевает: прогноз объемов реализации (выручки); план доходов и затрат; баланс денежных расходов и поступлений; прогноз баланса активов и пассивов; график достижения безубыточности.

Расчетный баланс доходов и расходов, в первую очередь, представляет интерес для собственников предприятия и инвесторов. В первом разделе плана «Доходы и поступления» отражаются прибыль, амортизационные отчисления, поступления от выпуска ценных бумаг, внешние источники финансирования инвестиционной деятельности.

Во втором разделе «Расходы и отчисления» показывается распределение чистого дохода предприятия, привлеченных и заемных средств на цели расширенного воспроизводства (финансирование инвестиций в основные средства, пополнение оборотных средств, погашение долгосрочных кредитов и займов, уплата процентов согласно установленному порядку), приобретение ценных бумаг, выплату дивидендов, образование резервных фондов, оказание социальной поддержки работникам предприятия.

Взаимоотношения с бюджетной системой отражаются в доходах и расходах плана. Они могут быть выделены в самостоятельный третий раздел.

План движения денежных средств позволяет заранее предусмотреть меры финансового характера по привлечению денежных средств или сокращению расходов в случае отсутствия свободных денежных средств на промежуточные даты в рамках планируемого периода.

В отличие от годового финансового плана он предусматривает поступления денежных средств из всех источников и все затраты: на приобретение канцтоваров у поставщика и реализацию покупателям, инвестиции, социальное развитие, уплату налогов и др.

План движения денежных средств закладывает общую основу управления денежными потоками предприятия.

Финансовым документом, обеспечивающим ежедневное управление движением денежных средств предприятия, является платежный календарь. Наиболее распространенным является его построение в разрезе двух разделов: «Предстоящие расходы и платежи» и «Предстоящие поступления денежных средств».

В первом разделе отражаются все расходы и платежи, проходящие через расчетный, спецссудный или контокоррентный счета в банке.

Во втором разделе календаря указываются планируемые источники покрытия затрат.

В платежном календаре доходы и расходы должны быть сбалансированы, либо поступление денежных средств должно превышать их расходование.

Таким образом, платежный календарь – эффективный инструмент оперативного управления денежными потоками предприятия.

 Текстмаркер V-20, 19279Маркеры за 1900 рублей

 

 Назад                                                                                                              На главную